关于胶州市

2020年度市级预算执行和其他财政收支情况的

审计工作报告

——2021年8月12日在市十七届人大常委会第33次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受市政府的委托，向市人大常委会报告2020年市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一、全市财政预算审计情况

（一）预算编制不精准、不完整。2020年非税收入年初预算与当年决算差异较大，其中：行政事业性收费收入年初预算7.28亿元，当年决算12.12亿元；其他收入项目年初未预算，当年决算0.41亿元。

（二）收支时限管控不严。非税收入1.07亿元、政府性基金收入1.26亿元当年度未及时缴入国库，滞留于财政专户；上级专项资金1.11亿元分配超时限。

（三）政府综合财务报告编制不完整。《2020年度胶州市本级政府综合财务报告》的公共基础设施明细表仅反映了市政基础设施价值7314.23万元，未包含附注中的公路、堤防资产价值132亿元。

二、部门单位预算执行审计情况

（一）部门预算管理不精细

1.预算执行率低。9个单位的12个项目未执行，涉及预算资金1421.56万元；10个单位的12个项目预算执行率低于50%；4个单位的4个项目年末结余533.82万元。

2.预算编制与实际情况存在差距。5个单位的5项收入年初未编制预算，年末实现收入1.6亿元；6个单位的7项收入超年初预算7.67亿元。

（二）财务支出管理不规范

财务核算方面，19个单位存在超范围支出等13类问题，涉及金额1.01亿元；政府采购管理方面，14个单位存在采购项目应招标未招标等4类问题，涉及金额3333.46万元；“三公一培一会”方面，23个单位存在无公函接待等18类问题，涉及金额179.64万元；项目资金方面，5个单位存在专项资金未按规定使用、发放不及时问题，涉及金额103.98万元。

三、国有资产审计情况

（一）运营管理不善形成低效资产。审计发现，24宗土地未按期开工建设，8处资产长期闲置；32处价值16.19亿元的收储资产未盘活；5个土地开发项目投资1.15亿元后尚未取得效益，面积合计1033.43亩；3个项目投资1.27亿元，仅实现利润68.75万元；30处资产未经审批或评估对外出租；3处资产转让未经评估。

（二）国企改革、资产管理不到位。16处资产划转工作未及时完成；61处资产权属变更推进缓慢，尚未办理过户手续；1处资产无法办理权属变更，购置金额2666.17万元；47处面积约为28710 m²的房产、2宗面积约为154.47亩的土地未入固定资产账。

（三）市直部门国有资产效益不佳。2019年政府实事项目投资627.14万元建设了128处食品安全快检室，截至2021年5月有64处未开展常态化检测，占比50%。

四、乡村振兴审计情况

（一）农村人居环境整治效果不佳。2020年度农村清洁取暖改造任务目标未完成；审计抽查发现，4个镇办的102户电代煤项目、339户气代煤项目使用率低，37户改造后仍使用燃煤取暖。

（二）涉农资金使用不规范。2638.8万元农业生产发展资金分解下达超时限164天；21个涉农项目由施工单位垫资，合同金额3572.52万元；22个项目未及时足额支付工程款4242.66万元，14个项目超比例预留质量保证金307.15万元；未足额配套清洁取暖补贴资金342.56万元。

五、民生资源、资产、资金审计情况

（一）教育资源配置情况

1.师资配备不均衡。乡镇幼儿园师资配备不足，163所未达班均配备2名教师的要求，占比51.26%；公办幼儿园在编教师不足，抽查发现6所幼儿园的26名教师均非在编人员；中小学骨干教师城乡分配不均衡，乡镇占比19.4%；中小学专职心理教师不足，102所公办中小学仅配备40名。

2.教学设施不达标。44所幼儿园生均占地不达标，占抽查总数的48.89%；全市102所公办中小学中，有29所生均占地面积不达标，占比28.43%，21所班级数和在校生均超标，占比20.59%。

3.专项资金使用不规范。50万元农村校舍安全资金分配至城区学校；向5家非新开办幼儿园拨付新开办普惠园奖励经费74万元。

（二）医疗卫生保障情况

1.医疗资源配置有待加强。全市有232个村未设置村卫生室，374个村卫生室未配备具有执业医师资格或专科以上学历的乡医，占比53.64%；全市医护比为1:1.21，低于配比要求。

2.急救能力有待提升。全市医疗急救体系建筑面积、车库和隔离用房面积分别仅达标准的64.28%、3.49%；3辆救护车无法正常使用或未及时更新，占比15.79%；2019年至2020年，有227次急救未在要求时限内出车。

3.专项补贴发放审核不严。向已去世937人发放乡医生活补助等4项补助41.77万元；向不符合条件人员发放计划生育奖励金0.29万元；向108人重复发放住院分娩补助等3项补助5.72万元；向8人超标准发放困难残疾人补贴1万元。

（三）食品安全保障情况

1.抽检计划不全面。2020年度食品安全抽检计划未按规定明确检验方法、判定依据、抽检结果等内容；特殊领域重点监管计划不足，婴幼儿乳粉全年抽检计划仅有1批次，实际未进行抽检。

2.职责履行不到位。2020年食品安全抽检工作重城区、轻乡镇，3个城区办事处抽检比例高达61.21%；重任务完成、轻责任履行，前11个月完成当年抽检任务后，12月份未进行抽检；重工作部署、轻监督落实，有4个细类抽检率为0，14个细类实施率仅为18.8%，138批次抽检结果未按规定公示。

（四）福利保障落实情况

1.农家书屋未有效发挥作用。截至2021年5月末，12个村1428册图书滞留在镇文化站，未配发至村级农家书屋。

2.送温暖帮扶工作不精准。对帮扶对象摸查不到位，使用75.37万元送温暖专项资金购置物资后，直接分配至39个企事业单位，无符合条件人员信息及领取资料，物资具体去向缺少监管。

六、重大政策措施落实跟踪审计情况

1.水资源利用监管不严格。审计发现，2017至2020年，27家单位超许可取水6.69万m³，未进行处罚；34家单位超计划取水18.29万m³，未加倍征收水资源税；70家单位用水量核定不实；19家单位取水许可证到期后未申请延续；38个生产建设项目应交未交水土保持补偿费337.12万元。

2.水资源保护不到位。2020年我市监控的56个地表水断面中有27个存在超标情况，占比48.21%；参与评价的断面水质优良率未达60%的目标要求；2处集中式饮用水水源地水质未达Ⅲ类标准；49家规上工业企业未办理排污许可，占比6.97%。

3.水污染治理不彻底。截至审计日，云溪河等4条河流221次监测中，劣Ⅴ类水质占比61.99%；农村生活污水集中处理率仅为26.8%，未达60%的目标要求；28处农村黑臭水体尚未开工治理。

2020年度市级预算执行审计共涉及单位64家，查出问题111个、违规资金3.17亿元，提出审计意见和建议185条。市审计局对审计发现问题已依法依规作出处理，要求相关单位限期整改。

七、加强和改进财政财务管理的意见

（一）推动政策措施落地见效。抓好“六稳”“六保”等政策承接，健全直达项目、直达对象的体制机制，提高各项援企稳岗惠民措施的精准性，强化对政策执行的跟踪监督，确保政令畅通、政策见效。

（二）促进财政资金提质增效。各部门单位应积极推行全过程绩效管理，加强项目评审和验收把关，加快财政资金分配执行进度，提高财政资金使用效益。

（三）提升防范化解风险能力。健全国有资产动态清查机制，加强资产管理与预算管理、财务管理的衔接，确保信息联通共享，保障资产安全完整；持续强化审计发现问题的整改工作，形成监督合力，推动各部门单位审计整改主体责任履行到位。