关于胶州市

2019年市级预算执行和其他财政收支情况的

审计工作报告

——2020年11月16日在市十七届人大常委会第27次会议上

市审计局局长   于江宏

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报2019年市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《审计法》规定，市审计局组织开展了2019年市级预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2019年市本级财政预算执行情况总体良好，财政收支管理能力进一步增强。

一、市级财政预算审计情况

（一）一般公共预算收入预算不完整

2019年全市一般公共预算收入公开表中未包含提前下达的上级补助收入6.30亿元。

（二）安排上级专项资金不及时

0.34亿元上级专项资金当年未安排，0.67亿元上级专项资金分配时限超过30天。

（三）预算绩效管理不规范

未将临时追加项目纳入绩效评价范围；2019年仅对100万元以上的126个项目设置预算绩效目标，未对部门项目预算实行全面绩效管理。

审计要求市财政局进一步细化项目资金预算，及时安排使用上级专项资金，加强预算资金的绩效管理，提高资金使用效益。

二、部门单位预算执行审计情况

（一）部门预算管理不规范

3个单位国有资产出租出借收入24.40万元未纳入年初部门预算；12个单位20个项目本级预算执行率低于50%；7个单位结转上年未使用完毕的上级补助资金950.55万元，2019年仍未使用。

（二）财务支出管理不规范

6个单位存在会计核算不规范等问题，涉及金额89.27万元；8个单位未严格执行定点采购、差旅审批滞后、未使用公务卡结算；7个单位三年以上往来款11960.21万元长期挂账。

（三）现金管理使用不规范

12个单位在同一天多笔提现，且单笔金额小于3万元，累计金额285.55万元；15个单位现金使用比例较高，现金支出占当年总支出的3%以上。

（四）国有资产管理不规范

11个单位固定资产账实不符、未及时对资产进行账务处理。

审计要求市财政局加强对预算单位的预算执行、公务支出、现金管理等方面的管控；审计责成各相关单位建立健全公务支出相关制度，加强资产管理使用，提高使用效益。审计指出问题后，4个单位通过调整账务、完善制度等措施，已对会计核算不规范予以整改。

三、政策措施落实跟踪审计情况

（一）乡村振兴相关政策落实和资金管理情况

市农业农村局未按时编制新一轮高标准农田建设规划，未建立项目库；2017年、2018年高标准农田建设项目未完成竣工验收；2019年高标准农田建设项目进展缓慢，截至审计日仍未施工。截至审计日，市财政局、市城建局未将2019年农村清洁取暖项目补贴1649.91万元拨付至各镇办。5个镇办的2020年脱贫攻坚与乡村振兴融合发展苗木种植基地项目未按照合同约定期限完工；2020年雨露计划、扶贫特惠保险等扶贫资金32.64万元支出缓慢。

审计要求市农业农村局加快高标准农田建设工作，相关镇办加大扶贫项目推进力度，市扶贫办加快扶贫资金拨付进度；审计责成相关单位加强资金管理，全面提高资金使用效率。审计指出问题后，市城建局已拨付资金1649.75万元；扶贫项目已按补充协议工期完工；扶贫资金32.64万元已拨付到位。

（二）大气及地表水环境质量生态补偿机制实行情况

审计发现，入河排污口整治未按“一口一策”的要求明确整治方案、分类处置，37处非法排污口未明确精准位置坐标；2017年度例行排查显示已整改的18处排污口，在2018年度例行排查中又显示违规启用；从2018年年均值来看，跃进河入胶州湾河流入海口断面为劣Ⅴ类水质。

审计要求各责任单位加强入河排污口排查整改，提高河流综合整治工作协同性，扎实实施污染防治“治本”举措。审计指出问题后，青岛市生态环境局胶州分局采取各项措施，入海口断面水质已到达V类标准。

（三）“1+10+9+X”城乡污水处理体系建设及运营情况

审计发现，3个镇办合同签订内容与招标文件要求不一致；8处村庄污水处理设施出水检测次数较少，无法准确反映污水处理效果；6处污水处理厂约39779吨污泥未及时处置，易造成二次污染。

审计要求各责任单位建立污泥稳定处置体系，加强村庄污水处理设施出水水质检测。审计指出问题后，3个镇办重新签订合同，约定质量保质期；李哥庄镇污水处理厂暂存污泥已于2020年6月底清运完毕。

四、民生保障项目和资金使用情况

（一）公租房分配管理方面

未及时清退20户不符合住房保障条件的承租人；97户承租人欠缴租金6个月以上，仍继续承租公租房；31套公租房出现违规转租转借或长期空置。

（二）福彩公益金使用方面

向33名不符合条件人员多发1.82万元，应发未发、少发3.80万元；因政策宣传不到位，2019年1月至2019年9月，符合保险理赔政策的70名残疾人，意外伤害住院未获理赔。

（三）农村计划生育家庭奖励扶助资金使用方面

向11名领取退休金、养老金的财政供养人员发放6.39万元；向26名已死亡人员发放3.17万元。

审计要求市房产服务中心严格资格审查并加强动态巡查；市退役军人事务局、市残联等部门加强资金监督检查，各镇办严格对补助对象的资格审查；市卫健局收回违规发放的资金；审计指出问题后，市残联已协调保险公司进行理赔；相关单位收回资金9.97万元、已退回或补发资金1.91万元。

五、加强和改进财政财务管理的意见

从审计情况看，上述问题产生的主要原因包括：一是一些部门单位对贯彻落实中央和省、市重大政策措施认识不到位、理解不深刻，制定的措施针对性、操作性有待加强，导致政策落实效果未完全达到预期。二是一些部门单位对财政预算的编制不够精准、审核不够严格、执行不够扎实，导致资金拨付不及时、项目建设滞后。三是一些部门单位对审计发现问题的整改落实不到位，审计的保障和监督作用有待进一步发挥。为此，提出如下意见：

（一）提高站位，抓好重大政策措施贯彻落实。要认真抓好“三大攻坚战”、“放管服”改革等重大政策落实。持续加强财政运行全过程跟踪审计，确保每一分财政资金都用在“刀刃”上。

（二）加强管理，进一步提升财政预算绩效。着力加强以绩效为导向的预算支出效能管理，各预算单位应切实履行部门预算执行的主体责任，规范“三公”经费、国有资产等管理，相关部门单位应建立健全内审机构，加强对下级单位的监管力度，提高财政资金的配置效率和使用效率。

（三）关注民生，强化民生资金和项目管理。聚焦住房、医疗等领域工程和资金管理使用情况，进一步压实项目和资金管理责任，促进提高资金使用的经济性、效益性、效果性。

（四）标本兼治，加大审计查出问题督促整改力度。加强对审计查出问题整改工作的领导，严格落实被审计单位整改主体责任，即知即改、立行立改；强化审计成果运用，纪检监察和组织部门、审计部门要加强沟通协作，形成监督合力。健全完善审计整改约谈、问责等工作机制，对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的要严肃追责问责。