关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（一）审计部门强化督促检查责任。市审计局积极优化整改工作流程，完善整改结果认定方法，加强整改指导；强化对各领域、各单位“经济体检”成果的整体分析，编写《招商引资领域风险防范清单及典型案例》《固定资产投资领域风险防范清单及典型案例》，拉出风险防范清单106项，列举典型案例43个；向37个单位（部门）印发整改通知，开展跟踪督查和整改“回头看”，对整改不力的发函督办，推动整改成效全面提升。

（二）被审计单位扛实整改主体责任。各被审计单位加强组织领导，层层压实整改责任，严格落实整改要求。坚持边审边改、立行立改，对需分阶段或持续整改的问题制定整改方案，明确目标要求、序时进度，紧抓不放、持续推进，推动整改落实落地。

（三）主管部门认真履行监督管理责任。有关主管部门认真履行监管职责，坚持源头治理。通过制定方案、召开会议、印发文件、成立专班、督办提醒、实地调查等方式，指导督促被审计单位开展整改。市教育和体育局、市卫生健康局、市应急管理局等主管部门主动开展行业内“经济体检”，对普遍性、倾向性问题通过深化改革完善体制机制，实现标本兼治、规范管理，不断提升治理效能。

（四）多方贯通协作形成整改合力。加强审计监督与巡视巡察、党政督查等其他监督的贯通协作，与组织人事、行业主管部门的协同配合，实现同向发力、成果共享。建立巡审联动、督审联动机制，将审计查出重要问题整改情况纳入巡视巡察、督查督办内容；组织人事部门将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考；审计整改情况纳入年度考核，推动问题改到位、改彻底。

二、审计查出问题的整改情况

（一）全市财政管理审计查出问题的整改情况。

1.财政支出分配下达不够精准及时问题。市财政局进一步规范年初代编预算，及时做好资金分配方案的细化和指标下达工作，严格按规定时间下达代编预算资金。同时及时对接上级单位，确保专项转移支付资金及时足额下达到位，2022年已下达安排2021年未足额下达的专项转移支付资金1672万元。

2.政府采购执行督查力度仍显不足问题。市财政局印发《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，进一步加强对政府采购验收活动的督导，加大督查管理力度。13个单位（部门）已修订完善政府采购相关管理办法，优化政府采购管理工作流程。

（二）部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

1.财务核算问题。相关单位完善规章制度，规范费用支出审核、公务卡报销程序、现金管理、账务核算等工作，收回超范围列支费用2.77万元，清理长期挂账往来款211.60万元，处理不规范账务140.52万元，补缴房产税172.18万元。

2.项目资金管理问题。相关单位加强对项目进度和资金支付的监管，项目完成验收及时申请资金完成支付，结余资金上缴国库；已向相关人员下发通知并限期追缴超发奖金；已规范投保主体资格审核工作。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况。

1.民生实事问题。已编制县道规划，协助镇政府组织编制乡道规划、村道规划；并专门制发文件明确镇（街道）和村（社区）在农村公路管理方面的权力和责任清单；已委托第三方开展公共体育设施规划编制工作。同时，通过加强项目建设进度管理，确保项目按时完工。“优化公共服务体系”项目已完成建设内容，并通过开展全市健身场地设施普查工作，对存在安全隐患的器材进行维修，并进一步加大村（居）健身广场建设力度。

2.重点项目建设情况

（1）建设管理不规范问题。相关单位通过按程序立项、规范招投标行为、严控合同签订等措施进一步强化管理，签订补充协议扣回款项，减少损失39.8万元。

（2）项目管控不力问题。相关单位通过严格执行项目建设程序、加强工程质量监管、加快施工进度等措施进行规范，对违规的施工单位给予3万元罚款。

（3）工程计量及验收不严格问题。相关单位通过规范计费方式、按约定扣减费用、按合同约定进行收费等措施进行整改。

3.优化营商环境情况

（1）未及时公布清单问题。通过建立事前通知、事中催办、事后检查的闭环模式，确保按要求及时报送各项工作。

（2）未实现限期办结问题。通过规范办理流程、提高审批业务办理效率，确保限期办结。

（3）延迟支付奖励资金问题。通过加强政策贯彻落实力度，及时完成符合奖励条件企业的核查工作，按时发放补贴资金，确保涉企奖励政策及时落实到位。

4.医疗卫生健康事业发展情况

（1）医疗卫生行业规划问题。制定《医共体财务集中管理模式实施方案》、印发《关于做好医共体内药品统一管理的通知》，实行医共体财务统一核算，对药品耗材统一管理，统一采购配送、统一支付货款；在试点单位统筹使用人员编制，以医共体为单位统一招聘工作人员，实现人员统筹；在医院信息系统添加双向转诊系统，医共体内部实现网上转诊，实现资源统筹。

（2）医疗卫生人才队伍体系和保障提升建设问题。通过加大对医务人员招聘力度、强化中医技术培训等方式加强基层卫生人才队伍建设，通过增加中医药门诊及健康管理、丰富建档渠道等服务扩充中医诊疗服务、老年人健康管理等项目的服务面，通过扩大单位急救站建设面积、提高急救站人员配备等措施提升急救能力。

（3）医疗基金使用及管理问题。严肃查处违规使用医保基金行为，追回医保基金27.03万元，2种药品按规定调出医保统筹范围，3种药品已纳入医保统筹范围，要求相关医疗机构严格按住院时长收取费用，不允许同时收费的项目按规定停收，对2种耗材实行零差率销售。

5.综合行政执法调查情况

（1）执法数据统计不实问题。按要求通过“青岛市违法建设治理信息系统”填报违法建筑治理的相关数据，并实行胶州市和青岛市两级审核制度。同时，加强对项目档案资料的保存管理，确保档案资料的完整性。

（2）综合执法处置不到位问题。加大执法力度，规范罚没物品管理，4处户外广告已拆除，1处已补办审批手续，3处已办理延期手续，1处公益广告已函告相关部门拆除。

6.应急物资储备及管理使用情况

（1）应急物资储备规划及相关管理机制不健全问题。正按流程出台《胶州市“十四五”应急物资保障规划》；制定《胶州市应急物资共用共享工作制度》《生活类救灾物资管理制度（试行）》《生活类救灾物资或设备征用补偿办法（试行）》《胶州市应急储备物资调拨机制》。

（2）应急物资管理不规范问题。相关单位通过招标采购、与物资方签订防汛救灾社会号料物资供应合同，对应急物资进行储备；已对应急物资建立管理台账、申请单独库房、完善出入库登记，对防御物资进行养护，建立日常维修养护台账。

7.粮食储备领域情况

（1）储备粮规模方面问题。已增加200吨社会责任储备大米，达到应急储备需求。督促代储企业按规定提报轮换计划和轮换台账，向行业主管部门提交轮换计划和轮换台账，确保轮换计划下达及时。

（2）储备粮购销方面问题。通过健全相关制度、强化粮食出入库管理、规范账务处理、按要求轮换储备粮、加强粮价管控等规范储备粮购销工作。

（3）储备粮存储经营方面问题。已健全相关制度，加强储备油、储备粮储存及质检管理，强化经营管控。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况。

1.行政事业性国有资产问题。相关单位加强资产管控、审批处置、清查盘活等工作，已登记固定资产335.51万元，核销4.30万元，盘活闲置资产2.90万元。

2.国有企业资产问题。相关国有企业通过清查资产、严格资产处置审批程序、规范账务处理等加强资产管理。

3.自然资源资产审计情况

（1）土地管理使用问题。相关镇（街）通过健全制度、强化管控引导、拆除违建、清理占压物等逐步解决违法占用耕地、基本农田问题；通过维修养护相关设施加强高标准农田管护；积极推进企业项目进度提高用地绩效，批而未供和供而未用的建设用地已分别处置完成6宗、7宗。

（2）污染防治问题。固体废弃物方面，已印发《胶州市“十四五”生态环境保护规划》，对工业固体废物污染环境防治工作进行了专章节规划，开展一般工业固体废物申报登记工作，对一般工业固体废物产生单位进行排查。大气污染防治方面，中云街道办事处对扬尘污染进行动态监管，协调供热公司，推进小区集中供热改造。农村安全饮水方面，里岔镇政府已实施城乡提质增效项目完成村庄规模化供水目标。

三、后续工作安排

从整改结果来看，还有部分事项尚未得到全面纠正，主要存在以下几类情况：一是部分事项属历史遗留问题，需查清原因、理清关系后解决，如资产清查、账务处理等。二是部分工作推进存在实际困难，需各方进一步统筹协调解决，如补贴收缴、土地处置工作。三是部分问题整改尚需一定时间，如工程完工、资产盘活等。

下一步，我们将重点做好以下工作：一是持续强化督促整改，对已整改问题，将组织整改“回头看”，防止问题反弹；对未整改到位问题，将督促有关部门单位压实整改主体责任，加大整改推进力度，落实整改责任，严格对账销号。二是分类施策破解难点问题，对成因复杂，尤其是历史遗留整改难度大的问题，督促相关单位认真查找根源，分类施策，完善制度措施；对涉及需要多个部门配合整改的事项，积极推进相关职能部门协调解决。确保整改合规到位、扎实有效。三是健全完善整改工作长效机制，认真贯彻落实上级有关要求，加强整体谋划和安排，贯通协同，与督查部门、主管部门、纪检监察等形成整改合力，促进审计整改工作制度机制不断完善。