关于市级2024年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

1.关于预算执行管理需进一步规范问题。一是超出时限追加临时指标、资金未及时下达问题，市财政局结合全市财力状况合理管控拨付进度、优化指标下达路径，确保将资金分配时间要求落实到位。二是6项代编预算全年未执行或被调剂、部分项目执行效果未达预期等问题，市财政局进一步加强预算执行监管，出台《关于做好2026年度部门预算绩效目标编制与审核工作的通知》，要求各单位做好预算绩效目标设定和论证工作，对执行效果进行定期跟踪、严格把关。

2.关于财政资源统筹能力仍需提升问题。一是非税收入提前入库、未按规定科目征缴问题，市财政局据实核算非税收入的入库规模，已在非税收入系统中更正相关收入科目，全面梳理非税收入项目和预算科目的对应关系，进一步提高征缴准确性。二是非税收入未及时入库、未征缴到位等问题，5个单位已将5641.35万元非税收入上缴国库。

3.关于重点资金保障不够有力问题。一是奖补资金未兑付到位问题，市财政局将加强全市财政资金统筹使用，分批次进行拨付。二是专项经费未拨付到位问题，加油站液位仪升级改装费用已支付25.39万元。

4.关于债务资金监管需进一步加强问题。一是专项债券资金未及时支出、未按规定用途使用等问题，市财政局启用债券专户加强管理，6个单位将2133.47万元债券资金拨付至建设单位，回补未按规定用途使用的债券资金60312.06万元。二是老旧小区改造项目未实现预期收益问题，正在组织确定运营单位，将着力提高居民缴纳物业费意愿，逐步实现收益。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于预算执行不严格问题。7个单位通过严格审核、定期检查等措施加强资金用途监管，完善专项资金管理办法等3项制度；6个单位收回向不符合条件的服务机构、去世人员发放的补贴以及重复发放、多发、错发的补贴46.47万元，拨付少发的补贴资金4.94万元。

2.关于资金效益未有效发挥问题。14个单位已将199.72万元补贴资金拨付到位，对1人给予诫勉谈话处理；3个单位已终止2个项目、加快推进3个项目进度。

3.关于采购管理不完善问题。9个单位出台相关制度5项，从严规范政府采购管理流程；5个单位通过开展自查、组织培训等方式加强采购验收管理，并要求相关单位全部完成采购服务内容。

4.关于风险管控力度不足问题。18个单位完善管理制度5项，收回相关费用9.13万元，并加强合同履约、差旅费报销、公车管理使用等业务审核流程，做好日常监督检查。

5.关于执法程序不规范问题。30人取保候审保证金19.1万元已完成清理；2个单位已开展专项整改，提升执法流程和档案管理的合规性，将行政处罚案件及时录入平台。

（三）重点民生领域审计查出问题整改情况

1.关于乡村振兴惠农政策落实相关问题。一是任务推进不够到位问题，市农业农村局已全部完成2024年社会化服务项目任务，制定《胶州市农业社会化服务项目验收核查办法》，通过加装信息化终端、四方现场监管、不定时抽查等措施严格验收把关。二是政策落实仍有疏漏问题，市农业农村局已严格按照上级文件要求设置农机购置与应用补贴申请办理服务系统申报额度，按规定流程进行补贴审批；气代煤初装燃气管网安装企业违规向村民收取的141.2万元资金已全部返还，超出政策范围多申请的气代煤初装燃气管网补贴资金116.8万元已进行核减。

2.关于养老服务业政策落实相关问题。一是政策落实存在薄弱环节问题，市民政局制定《接收新建小区养老服务配建用房运营方案》，移交1处新建小区配建养老服务设施，要求8家养老服务中心限期整改存在问题。二是监管力度不够有力问题，市民政局组织镇街召开专题整改会议，对接新的养老服务中心运营组织并逐步提升服务对象数量。

3.关于教育资源管理相关问题。一是教育改革存在薄弱环节问题，“新建2个社区健身健康中心”“建成温州路学校”等任务已完成，市教育体育局通过合点并园措施关停薄弱幼儿园，采取增设缓冲区、新建、改扩建等方式逐步解决中小学人数超标问题；5所高中已提取学生资助资金用于减免学费、设立校内奖助学金和特殊困难补助等支出，结合实际逐步优化职业培训等工作。二是管理工作未有效统筹问题，闲置的4处人工智能实验室设备、20个智能制造虚拟仿真实训基地大教室已盘活使用；市教育体育局组织相关小学、校车公司重新核对数据，退回多收取车费2.83万元，扣减多申请的补贴2.42万元。

4.关于殡葬管理相关问题。一是殡葬改革工作未有效落实问题，3个未及时建设的乡村级节地生态绿色公益性公墓、怀念堂已完成选址；建立健全市民政局牵头、多部门参与的联合督导机制，强化公墓建设监督管理。二是审核监管工作不到位问题，20人次应免除的基本殡葬服务费已退还至家属，253份经营性公墓合同已按要求延长为20年免收维护管理费；市民政局责令公墓管理公司停止违规出售行为，并将相关人员移送纪委处理；市中心医院将违规外包、转包的太平间管理权收回，按照《青岛市医疗服务项目价格》标准规范收取费用；市殡仪服务中心联合市公安局、市卫生健康局等部门研究制定《遗体运输车辆管理办法》，完善准入标准、运营规范及监督管理等机制。

（四）重点项目建设审计查出问题整改情况

1.关于超长期特别国债资金管理使用相关问题。一是资金管理使用不规范问题，市财政局按照直达支付要求将国债资金拨付至最终收款人，2024年超长期特别国债支持困难老年人居家适老化改造项目已加强成本控制，确保同一产品价格一致。二是项目实施推进不到位问题，2个项目正在加快手续办理和建设进度，适老化改造项目已按要求调整建设内容并完成任务目标。

2.关于工程建设项目相关问题。一是程序执行不严格、现场管理不到位问题，6个单位出台工程管理制度3项，通过专项整改、专题培训等措施提升前期手续、可行性研究、招标公告、合同签订、现场实施、项目验收等环节的规范性；2个工程已重新签订合同核减超标准计取的设计费和监理费，3个项目已重新组织验收。二是造价控制不严格问题，4项工程26个项目共审减20311.28万元，均已据实调整，并加强对造价不准确、漏项、未经审批变更等问题的监管力度。

（五）国有资产资源管理审计查出问题整改情况

1.关于行政事业单位国有资产相关问题。一是管理责任未有效履行问题，市财政局已对接青岛市财政局开通了公务仓管理系统各项权限，与第三方签订《资产数据治理与资产管理云应用合同》，对全市公务仓资产数据进行全面清理；5个单位已查明资产管理系统与账面不一致、账实不符的原因，累计入账资产金额4135.76万元；市文化和旅游局已催还图书4763本，督促企业完成城隍庙维修。二是购建资产使用不足问题，2处居家养老服务中心有1处已投入运营、1处已完成基础装修，6处城市书房、8处综合性文化服务中心、2项系统软件已正常使用。

2.关于市属企业国有资产相关问题。一是国企改革机制未有效运转问题，上合临空控股集团制定绩效考核管理办法，督促各级子公司合理制定收益目标、加强经营管理；2个效益不佳的投资项目解除协议，收回代建费及利息等8757.2万元。二是资产及款项支付风险管控不足问题，上合临空控股集团已查明林场苗木死亡率高的原因，由胶州市监察委员会给予1名责任人开除处分，由城投公司纪委对2名责任人进行批评教育谈话，制定苗圃管理制度并安排专人管护；闲置的1处资产、9处网点房、296套人才公寓已出租，27处房产收回租金11224.22万元，向5个欠缴租金的租户提起诉讼；加强合同执行情况管理，签订相应补充协议并对未完成履约的服务部分14.75万元进行扣减。

3.关于国有自然资源资产相关问题。一是落实土地管理制度还存在差距问题，84.35亩被占用的永久基本农田已复耕7.35亩，其余正在进行调整补划，778.1亩撂荒的基本农田已复耕。二是水资源管理责任未有效落实问题，2个镇街已对丢失损坏的河道界碑界桩进行补充更换；市住房和城乡建设局逐步推进雨污分流改造，加强污水厂水质监督管理，针对超标情况按协议约定扣除污水处理费10.28万元，6个规模化供水村庄加装改造消毒设施。三是环境综合整治不够有力问题，21处生活及建筑垃圾已清理，7处垃圾分类房（站）已投入使用，7处堆积沙土石已采取覆网、喷水降尘等方式进行治理，9亩被砍伐的公益林已补植黑松等苗木900株，3处农村黑臭水体已完成治理。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

从整改结果来看，有29项分阶段整改和持续整改问题尚在整改中，其中资金收支、资产处置、项目推进等相关问题需结合实际、由多方协调解决，国有企业运营、自然资源资产管护相关问题需长期推进、逐步取得成效，各责任单位已逐项研究制定审计整改方案并有序落实。

下一步，市审计局将在市委市政府的坚强领导下，更加自觉地接受市人大常委会监督指导，持续拧紧整改责任链条，推动整改督促检查力度，扎实做好审计整改“下半篇文章”，以高质量整改成果服务上合新区高质量发展。