——2025年9月25日在市十八届人大常委会第三十一次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受市政府的委托，向市人大常委会报告我市2024年市级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

——聚焦高质量发展，稳定经济基本盘。2024年全市一般公共预算收入可用财力156亿元；其中市本级一般公共预算收入可用财力86.57亿元。进一步优化财政统筹能力，持续深挖财政政策潜力，财政收入、转移支付资金和政府债券资金统筹发力，蹄疾步稳推动经济稳定发展。

——聚焦民生目标，持续提升民生保障。坚持守住民生保障底线，保证民生投资力度，保障群众充分享受民生政策红利。2024年全市九大类民生支出81.32亿元，支出占比63.21%；新增城镇就业2.7万人；筹集保障性租赁住房1521套、“阳光民生999”发放救助金2亿元，惠及困难群众45万人次。

——聚焦体系构建，整改成效持续巩固。加强审计整改全口径清单管理、全周期督导、全过程审核，营造全面整改、专项整改、重点督办互促的良好格局，2023年度预算执行揭示的111项问题，90项问题已按期完成整改，6项持续整改问题已提前完成，其余15项问题已取得阶段性进展，推动出台制度29项，促进增收节支及拨付到位资金12.89亿元。

一、市本级预算管理审计情况

重点对市财政局具体组织市本级财政预算编制、资金分配执行、资金绩效管理等7个方面进行审计。主要存在以下问题：

（一）预算执行管理需进一步规范。一是超出规定时限追加12笔临时指标 100771.23万元，11项代编预算资金27412.57万元、15项上级转移支付资金18768.13万元，未及时分配下达至具体部门。二是6项代编预算金额26349.33万元，全年未执行或调剂为其他项目列支。三是部分项目存在执行效果未达预期、实施数量不实等问题，绩效监控未及时落实追踪问效。

（二）财政资源统筹能力仍需提升。一是使用其他资金12699.43万元作为非税收入提前上缴国库；8项非税收入未按规定执收科目征缴。二是4项非税收入4129.07万元未及时缴入国库，滞留财政专户3年以上；2个部门实现非税收入1327.16万元，未及时上缴国库；2项非税收入737.56万元未征缴到位。

（三）重点资金保障不够有力。一是“首台（套）技术装备”、“企业技术改造设备投资”等52项奖补资金，未兑付到位。二是安排批办件资金76.18万元，用于支付加油站液位仪升级改装费用，资金未支付使用。

（四）债务资金监管需进一步加强。一是项目单位未及时使用专项债券资金2103.47万元；26个项目未按规定用途使用专项债券资金。二是债券专户已开立未启用，专项债券资金仍存放在国库单一账户。三是截至2024年末2个已完工项目未实现收益，债券利息由市财政偿还。

二、部门预算执行审计情况

重点对15个部门（单位）预算执行情况、对3个镇（街）财政财务收支情况进行审计，并延伸审计5个部门。主要存在以下问题：

（一）预算执行不严格。7个部门10项资金未按规定用途使用，涉及费用121.51万元。向不符合条件的服务机构发放补贴10.77万元，向去世人员发放4项补贴45.27万元，重复发放、多发或少发6项补贴39.56万元，未及时收回错误发放补贴资金1.23万元。   

（二）资金效益未有效发挥。7项补贴及收益性资金1164.64万元存在拖欠或滞留镇街未及时拨付到位，未及时发放补贴2929.24万元；5个项目未及时推进或中止，1445.52万元专项资金未使用；未及时收回由市属国有企业运营管理的资本金及收益。

（三）采购管理不完善。5个部门对部分购买服务项目、物资采购等未有效履行验收职责，存在未组织验收、验收单要素不全等问题；2个部门存在未经验收支付款项等3项问题，9个部门未履行采购程序或程序倒置。

（四）风险管控力度不足。10个部门未对合同进行有效管理，存在合同滞后补签等7项问题；超出协议发放补偿款9万元。5个部门差旅费支出存在报销不合规等4项问题；5个部门公务用车存在未定点租赁等7项问题。

（五）执法程序不规范。7个取保候审案件超标准收取保证金，31个已结案件取保候审保证金未清理。未按规定程序执法，存在超期立案、长期未结案、无询问笔录等问题；档案材料不规范，存在文书日期倒置等5项问题；个别行政处罚案件未进行平台信息录入。

三、重点民生领域审计情况

通过对3个部门及其相关下属单位进行审查，重点对乡村振兴、养老、教育、殡葬领域政策落实、资金管理、实施推进等情况进行审计，主要存在以下问题：

（一）乡村振兴惠农政策落实审计情况

一是任务推进不够到位。未及时发现实施主体安装的智能检测终端数量不足等问题，农业生产全程托管服务面积未通过验收、任务未完成；服务验收工作管控不严格，存在虚增防治收获作业面积、重复飞防等问题。二是政策落实仍有疏漏。因工作衔接不到位，设置农机购置与应用补贴服务系统申报额度限制，导致购机者无法申请补贴；气代煤初装燃气管网安装财政补贴资金部分，由企业违规向村民先行收取，截至审计日仍有117.47万元未返还；超范围支付安装气代煤初装燃气管网补贴116.8万元。

（二）养老服务业政策落实审计情况

一是政策落实存在薄弱环节。未按要求出台社区养老服务设施管理方案，个别新建小区配建养老服务设施未移交，未及时清理不符合获评等级要求的8家养老服务中心；养老机构收费标准均高于月低保标准，困难老年人入住补贴政策效果发挥不明显。二是监管力度不够有力。5个镇街养老服务中心呈现停止运营、未开展家庭养老床位服务及助餐服务、常年仅服务1人等经营状态，72家养老助餐机构未运营。

（三）教育资源管理审计情况

一是教育改革存在薄弱环节。20所薄弱农村幼儿园改造工作、新建2个社区健身健康中心任务未开展，温州路学校未按期完工；全民健身体育平台未及时验收，验收后仍有2项程序未打通、系统未接入；16所中小学学生人数超标准，5所高中未按要求提取学生资助资金；教师培训计划连续3年完成率低于75%；职业培训工作超期3年仍未开展，部分专业实习不符合专业对口要求。二是管理工作未有效统筹。4处人工智能实验室设备、3项实训室、心理疏导个巡室使用不足；购置配套的设备、实验器材长期闲置，部分设备已无法正常使用；智能制造虚拟仿真实训基地项目未实施，预留的教室、办公室长期闲置；建设376个地下车库闲置2年以上未使用；对校车公司数据提报及收费监督不足，多申请财政补贴和应退未退学生车费5.19万元。

（四）殡葬领域审计情况

一是殡葬改革工作未有效落实。2个乡镇未完成乡村级节地生态绿色公益性公墓建设任务，1处怀念堂因土地手续不完善停建，未完成申报建设任务；部分公墓在关键性数据缺失的情况下认定年检合格，589个公益性墓穴卧碑长度全部超标。二是审核监管工作不到位。少收或应免未免殡葬服务费3.8万元，253份墓穴销售合同约定价格不符合规定；402个公益性墓位被运营公司违规出售、医院太平间被违规外包、转包；3年未对遗体运输车辆开展联合检查，社会车辆私下收取非享受免费政策遗体的接运费用，个别未签订遗体运输协议车辆擅自实施运输。

四、重点项目建设审计情况

（一）超长期特别国债资金管理使用情况

对2024年3月国家实施“两重”“两新”政策以来至2025年2月，我市申报落地的“两重”“两新”项目资金管理使用、项目推进落地等情况进行审计，主要存在以下问题：

一是资金管理使用不规范。2个项目超长期特别国债资金未通过国库集中支付至最终收款人，超长期特别国债资金5070万元滞留市财政局；适老化改造项目中7个镇街有3件同型号商品报价不一致。二是项目实施推进不到位。个别项目缺少手续先行开工与未及时完工问题同时存在；未按“一户一策”原则确定适老化改造方案，抽查发现3个镇街全部采用相同方案；截至2024年底1个乡镇仍未确定中标单位，项目中止适老化改造任务未完成；3个改造户不符合改造范围要求。

（二）工程建设项目审计情况

重点审计了新（扩）建中小学、三里河下游河道治理一期、美丽乡村示范村、国有企业承建全市重点投资建设4项工程26个项目，对融合大道（一期）建设情况进行了跟踪审计，上述项目实现结算审减20311.28万元。对36个市政工程及基础设施建设项目进行审计。主要存在以下问题：

一是程序执行不严格。18个项目初步设计及概算未报批或审批滞后，16个项目开工前未审查施工图设计文件，20个项目手续不全先行开工建设；2个项目未实施可研论证或论证不充分， 2个项目招标公告约定内容不完整、款项支付节点不明确。二是

现场管理不到位。15个项目存在超标准计取费用等7类问题；7个项目存在超出规定时间签订合同等2项问题；12个项目进度未按期推进，2个项目未履行程序变更建设规模、取消施工内容；3个项目未经验收交付使用、15个项目验收不规范。三是造价控制不严格。因新增项目等原因，1个项目工程造价超出合同金额，4个项目超概（估）算；3个项目存在项目概算造价不准确等3项问题。

五、国有资产资源管理审计情况

（一）行政事业单位国有资产审计情况

对11个部门及其下属单位、3个镇街资产管理及使用情况进行审计，同时重点关注了公物仓组建、管理及运营情况，主要存在以下问题：

一是管理责任未有效履行。公物仓资产系统台账不完整，出借资产存在到期未收回等3项问题；9个部门存在账实不符等5项问题；10处房屋、土地及4914.9万元设备未入账；2处资产收益未取得、164.14万元土地返包费等滞留镇街；5413本图书逾期未还，最长超期近7年，部分逾期未还图书价值高于押金；大沽河博物馆消防整改工作超期未完成。二是购建资产使用不足。2处网点房长期闲置、2处居家养老服务站未按期建成投入运营、DNA实验室自建成闲置未用，4项系统软件闲置或使用不足；6处城市书房、8处综合性文化服务中心、3处非遗项目配备的部分设施挪作他用、闲置或丢失。

（二）市属企业国有资产审计情况

对青岛上合临空控股发展集团有限公司资产运营情况进行专项审计，重点对资产管理、项目运营、风险管控、资金收支等方面进行审计，主要存在以下问题：

一是国企改革机制未有效运转。8家公司成立3年仍未开展业务、无人员配备；部分收储项目可研论证滞后，收储房屋后长期闲置；部分合作投资项目无收益、经营性项目出现亏损。二是资产管控体系未全面建立。未定期对林场资产实施清查、未建设消防设施、且缺少必要的管护措施，存在苗木枯亡、防火安全隐患等问题；6宗房产和1处公寓楼盘部分闲置，部分租金及土地补偿款未收取。三是款项支付风险管控不足。2项协议未达履约要求、1项购买服务缺少履约依据仍支付费用，4项购买服务存在未按约定时间完成、未按约定方式验收、未有效运用等问题。

（三）国有自然资源资产审计情况

重点从土地、水资源、人居环境整治等方面，对自然资源资产管理和生态环境保护职责履行情况进行审计，主要存在以下问题：

一是落实土地管理制度还存在差距。部分永久基本农田被用于种植乔木、禽畜水厂养殖等；因承包方疏于管理，对外流转耕地出现大面积撂荒；12处设施农用地未备案、新增26处农村建房未办理宅基地审批手续。二是水资源管理责任未有效落实。37处河道界桩缺失，7处河道界桩损坏或被拔出；39条河流水质达标不稳定，未按约定对2家污水处理厂出水水质超标情况进行处理；6个村庄未并入规模化供水管网；未向136家自备水源户征收污水处理费，400余家单位未经审核超计划取水286.06 万立方米。三是环境综合整治不够有力。21处河岸及村庄周围仍堆放生活及建筑垃圾、7处垃圾分类房（站）未使用、7处堆积沙土石未采取覆盖等治理措施；约9亩公益林砍伐后，超过2年时间未发现；2处农村黑臭水体未治理完毕，1处农村黑臭水体未纳入治理范围。

六、审计建议

（一）加快政策落地，推动经济社会高质量发展。全面贯彻国家和省、市重大政策措施，健全政策评估机制，形成政策叠加放大的正向效果。深化重点领域改革，增强财政保障能力，充分发挥政策跟踪监管作用，推动经济高质量发展体制机制建立。

（二）强化资金统筹，促进财政资金提质增效。深入推进预算绩效管理一体化改革，强化财政资源统筹和规范使用，盘活存量、用好增量；强化财政绩效管理，加强非税收入征缴管理和资金支付审核，持续落实“过紧日子”要求，提高我市重点领域资金保障能力。

（三）完善民生保障，攻坚助力城市品质提升。持续加大民生保障力度，加强教育、医疗、养老等重点领域和项目服务保障，加快补齐短板、兜住、兜准、兜牢民生底线，切实把管好用好民生资金作为最大的为民情怀，不断增强民生政策的精准性。

（四）加强资产管理，推动持续化保值增值。以建立健全制度为抓手强化资产管控，推进合理配置、使用高效、处置规范的全链条管理体系建立；持续提升国资监管效能，健全完善企业法人治理结构和投资决策机制，强化抵御风险能力；促进自然资源资产有效利用，加快推动生态环境保护，持续改善生态环境质量。

（五）压实问题整改，督促落实标本兼治。进一步压实被审计单位审计整改主体责任，压实“一把手”审计整改第一责任人职责，全力抓好审计查出问题的整改落实工作。深入分析问题产生原因，明确切实可行的整改路径，研究提出解决问题的措施或改进完善方案，确保问题从源头上整改到位。