胶州市财政局2023年下半年工作计划

结合2024年预算编制工作，根据轻重缓急对当年部门预算项目支出进行类别划分,实行分类保障。将“三保”及政府债务还本付息等刚性必保支出作为A类，应保尽保；将非“三保”项目的民生支出、重点领域支出作为B类，尽力而为；其他部门单位项目支出作为C类，量力而行。针对预算一体化系统预算编制、预算执行模块实际操作中遇到的难点、盲点及堵点，梳理操作中遇到的问题及操作流程变化，结合预算一体化系统特点，积极探索解决办法。

（三）梳理查找“跑冒滴漏”，强化承受能力评估

一方面立足财政主责主业，对相关部门单位支出的“跑冒滴漏”进行梳理查找，采取有效措施加以规范整改。例如有关单位调整容积率时需补足土地出让金、配套费；梳理查找有无拖欠的土地出让金、配套费及缓交费用并及时催回；探索路径避免以避税为目的的股权转让交易；分步收回有关部门单位、镇街（功能区）代垫代缴借款资金等。另一方面强化财政承受能力评估，涉及新制定政策和既有政策扩面提标的支出需求，要同步评估财政可承受能力，根据现有财力状况，不能脱离财力实际做难以兑现的承诺。

（四）积极推进尾盘收购，聚焦重点项目工程

一是继续积极与市税务局、住保中心、国有企业和镇街（功能区）密切联系，梳理符合条件的楼盘用于存量商品房收购作为保障性住房，做好尾盘有关税款清算入库。二是依托市财源办，积极对接市税务局、住建局和属地镇街（功能区），聚焦海尔卡奥斯、官路水库、瑞华实验小学扩建教学楼等施工项目，采取多种方式，例如督促其在胶设立分公司，引导外地建筑施工企业以合理合规方式在胶纳税。

（五）落实信息共享机制，加强涉税信息应用

明晰各财源建设成员单位工作职责，督促各成员单位根据各自职能，做到税源信息互联互通。例如，属地镇街（功能区）要留意辖区内企业留抵退税动态，提前介入，适度控制全市留抵退税规模，缓冲大规模退税造成的收入波动。同时，在落实好涉税信息共享情况定期通报工作的基础上，拟出台财源工作考核办法，结合分产业收入分析，通过设置相关行业增幅等考核指标，发挥考核的“指挥棒”作用，助力全市财税增收。

（六）推进税率改革试点，加大供地出让力度

根据上级文件规定和有关部署，自4月1日起，我市开展城镇土地使用税差别化税率改革试点，充分发挥税收杠杆调节作用，激励企业集约节约利用土地，提高土地资源利用率。《胶州市城镇土地使用税差别化改革试点工作实施方案》（胶政发〔 2023〕 42 号）已于2023年5月9日正式下发，下一步我市将借助试点契机，优化土地税源管理，通过加强征管环节的管控，同步清理土地使用税欠税。此外，依托市财源办，督促市自规局进一步强化土地要素保障，提高供地率和土地出让收益，确保应收尽收，在严峻的收入形势下为稳住全市经济基本盘赋能。抓实抓牢土地出让管理，积极组织土地出让金收入。面对2023年土地交易市场不活跃、房地产市场低迷等不利因素，积极对接市自然资源部门，对各镇街、功能区拟出让地块明细、供地进展情况进行逐一摸排，及时解决土地出让过程中存在的痛点、堵点，加力推进土地出让进度，在严峻的收入形势下为全市经济基本盘提供坚强供地支撑。

（七）从严控制一般性支出，硬化预算约束

在进一步落实好预算管理一体化有关要求的基础上，突出公共财政导向，坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，集中财力支持普惠性、基础性、兜底性民生建设，兜紧兜牢“三保”底线。坚决落实政府过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严格执行各项经费开支标准，严格新增资产配置管理，大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，严控“三公”经费等一般性支出。加强支出管控，科学研判收支，努力壮大库款规模，防范支付风险，合理调度资金，保障库款质量，提高库款保障水平，将库款保障水平稳定的保持在合理区间内。优化支出结构，坚持保障和改善民生的优先方向，切实增加教育、就业、住房、医疗、文化等方面支出，兜牢兜实民生底线，全市民生支出占比超过70%。

（八）加强政府债务管理，防范政府债务风险

一是我们将努力争取新增债券额度，积极支持我市重点项目资金需求。二是加强专项债券资金管理，督促各项目单位完成好专项债券项目前期各项工作，争取2023年债券资金尽快形成实物工作量，避免资金沉淀闲置，有效发挥好专项债券资金使用效益。三是建立健全债券绩效管理体系，加强事前绩效评估、强化绩效目标审核、完善资金执行进度和绩效目标监控，做好绩效自评与重点评价，积极运用绩效评价结果，将专项债券使用情况和绩效结果同单位专项债券申请相挂钩。四是控制和化解隐性债务风险。加强政府债务规模控制和预算管理，配合做好财政部青岛监管局、审计局部门对政府隐性债务的核实审计，摸清政府隐性债务底数，多措并举逐步消化存量债务，做到债务数据准确、内容完整、上报及时。五是发挥好考核指挥棒的作用，确保2023年度考核不丢分。根据上级考核办法制定胶州市本级考核办法，督促项目单位完成考核任务。同时积极对接上级财政部门，做好考核准备工作，确保考核不失分。

（九）坚持人民至上，充分发挥公共财政务服务职能

为民造福是立党为公、执政为民的本质要求。必须坚持在发展中保障和改善民生，鼓励共同奋斗创造美好生活，不断实现人民对美好生活的向往。市财政局始终把改善民生、解决好基本民生问题作为财政工作的重中之重，从大处着眼，从细微之处入手，不断加大对民生领域资金投入力度，为“打造宜居宜业宜游高品质湾区城市示范区”提供了坚强的财力保障。下步，我们将坚持党建引领，坚持以人民为中心，坚持问政于民、问需于民、问计于民，扎扎实实做好“六稳”、“六保”

（十）筑牢根基强主体，推动国资监管职能转变

一是推进实施青岛上合临空控股发展集团有限公司组建工作，尽快完善公司法人治理结构，推进市属企业专业化整合重组取得实效。二是持续推动企业市场化转型，引导市属企业在资本运营、城市服务、人才服务、招商引资等方面持续发力，不断扩大管理、参股基金规模，深化与山东高速基金、国弘QFLP、浩悦资本等企业合作，不断创新国有资本投入方式。三是推动市属企业融资多元化发展，加快上合控股保障性租赁住房基础设施公募REITs上市发行，推行廉租房、农贸市场等领域REITs融资手段，拓展企业融资渠道。四是推动国资监管服务职能提升，抓好市属企业违规经营投资责任追究、经营投资合规尽职免责制度落实，压实企业风险管控主体责任，完善企业内部管控体系建设，有效防范化解债务风险，筑牢安全底线。