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胶州市胶西街道办事处2020年清洁能源电暖设备项目政府采购绩效评价报告

发布日期:2021-10-28  来源:胶州市财政局

   一、项目基本情况

  (一)项目总体概况

  胶州市2020年清洁能源电暖设备项目是胶州市2020年农村冬季清洁取暖建设项目中的工作任务。按照2020年农村冬季清洁取暖建设项目的总体要求,应以“宜气则气、宜电则电、宜煤则煤、宜热则热”为原则,因地制宜推进集中式和分散式清洁取暖,构建以集中供热、气代煤、电代煤、生物质为主,地热能、太阳能等清洁能源利用为辅的现代清洁取暖体系,逐步提高农村清洁取暖比重,结合美丽乡村建设,打造乡村振兴样板。

  胶州市2020年农村冬季清洁取暖建设项目补贴政策按照胶州市农村清洁取暖工作领导小组办公室《青岛市推进农村清洁取暖实施方案》(青政办字〔2018〕134号)、胶政办发〔2019〕86号文件执行,除青岛市、胶州市两级财政补贴外,部分清洁取暖改造费用由居民承担,鼓励有条件的镇街、村庄予以补贴,确保完成年度目标任务。根据胶州市2020年农村冬季清洁取暖建设项目计划(以下简称“项目计划”),胶州市包括胶西街道办事处、胶莱街道办事处等10个镇(办)计划完成清洁取暖总户数12243户,其中通过集中式供暖户数2521户,通过分散式清洁取暖9722户;完成节能改造800户。

  本次评价的项目为胶州市胶西街道办事处(以下简称“胶西街道”)采用分散式清洁取暖的方式进行的电能设备采购项目。根据项目计划,胶西街道2020年应完成清洁取暖总户数1720户,主要包括通过集中式供暖户数120户,通过分散式清洁取暖1600户,其中通过天然气分散式取暖100户,通过电能设备分散式取暖1500户。胶西街道采用公开招投标的方式对1500户的电能取暖设备进行政府采购。

  (二)项目政府采购概况

  根据胶西街道办提报的2020年清洁能源电暖设备项目政府采购预算申请,胶州市财政局批复项目年度预算为1,125.00万元,预计设备采购安装1500户,每户7,500.00元。胶西街道办与昊金海建设管理有限公司签订了政府采购项目委托采购协议书。项目中标单位为青岛永春工贸股份有限公司(以下简称“永春工贸公司”),中标价1,079.00万元。胶西街道办与永春工贸公司签订海尔电器设备购销合同。

  设备购销合同约定合同金额由两部分组成,个人自筹和上级专项补贴;个人自筹部分根据热风机型号,由永春工贸公司统一收取后,交至胶州市财政部门,经验收合格后,一周内付至永春工贸公司;财政补贴部分由胶西街道办与永春工贸公司据实确认,待专项补贴到位后,支付至永春工贸公司。

  根据合同约定与相关实施方案的补贴政策,胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目共采购安装916台设备,合计金额7,377,800.00元,其中政府补贴合计金额4,460,000.00元,居民个人承担金额2,917,800.00元。

  2020年12月7日,胶州市清洁取暖建设推进办公室根据《关于拨付2020年度农村清洁取暖部分奖补资金计划的通知》拨付胶西街道奖补资金100.00万元;2021年1月25日,胶西街道办收到永春工贸公司代收居民个人承担费用213.02万元,与实际代收居民个人291.78万元存在差异78.76万元(应及时上缴财政部门);2021年2月2日胶西街道办开具银行转账支票支付永春工贸公司货款313.02万元,应付未付金额424.76万元(其中财政预算资金346.00万元,居民个人承担资金78.76万元)。

  (三)项目政府采购绩效目标

  胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目政府采购绩效目标主要包括确保政府采购规范化、科学化、精细化,优化营商环境,落实政府采购政策功能,进而提升项目政府采购管理水平和财政资金使用效益。

   二、绩效评价情况

  (一)绩效评价方法

  本着科学、规范、独立、客观、公正的原则,评价机构采用比较法、因素分析法等绩效评价方法,最终通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标的实现程度。重点关注收集、分析数据方法的有效性、可靠性进行综合评分。

  本次绩效评价综合绩效级别参考《山东省审计预算支出项目第三方绩效评价工程规程(试行)》文件确定,评价结果包括综合评分和评级,一般分为四个级别:大于或等于90分为优(成效显著),80分(含)-90分为良(成效明显),65(含 )-80分为中(成效一般),小于65分为差(成效较差)。如果项目缺乏用来说明现有绩效的资料,或者主管部门与项目单位无法对部门的绩效目标完成情况达成一致,则项目定级结果为无法显示成效。

  (二)绩效评价指标体系

  根据《青岛市财政局关于开展政府采购绩效评价工作的通知》(青财采〔2020〕16号)的要求,并结合项目特点,评价机构在与项目主管部门沟通基础上,增删了该项目的综合评价指标体系,制定评价标准,评价内容包括预算、计划、采购需求、采购内控管理、营商环境优化、信息公开、政策功能、采购结果八个方面。

   三、评价结论及绩效分析

  (一)评价结论

  评价组按照确认的指标评价体系及评分标准,通过前期调研、基础数据填报、访谈、现场核查,在对胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目政府采购绩效开展检查、分析后进行独立客观公正的评判下,最终评分结果如下:总体得分75.5分,绩效评级为“中”(成效一般)。

  (二)绩效分析

  1、预算

  预算指标从完整性、准确性、政策落实性三个方面来考察。该指标分值8分,实际得分5分,得分率为62.50%。

  完整性得分为3分,得分率100%,胶州市财政局审核通过胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目预算资金为1,125.00万元。根据项目招投标等相关资料,该项目预算金额为1,125.00万元,全部用于该项目政府购买服务,完整性100%。

  准确性得分为0分,得分率0.00%,失分主要原因在于实际占用财政预算资金为446.00万元,占项目全年预算资金比例为39.64%,预算准确性较低。

  政策落实性得分为2分,得分率100%,项目整体针对中小企业预留政府采购预算,落实相关政策。

  2、计划

  计划指标从时效性、完整性这两个方面进行考核。权重分为7分,实际得2分,得分率28.57%。

  时效性得分为2分,得分率50.00%,失分主要原因在于审批表上财政部门审批意见处签字、盖章不完整,且胶西街道未在2个月内编制、备案政府采购计划。

  完整性得分为0分,得分率0.00%,失分主要原因在于未提供政府购买服务计划。

  3、采购需求

  采购需求指标从完整性、科学性、规范性这三个方面进行考核。权重分为10分,实际得6.5分,得分率65.00%。

  完整性得分为2分,得分率50.00%,失分主要原因在于财政预算资金为奖补资金,资金需求应将个人承担资金充分考虑在内,综合制定、申报审批1500台设备财政资金预算需求。

  科学性得分为1.5分,得分率50.00%,失分主要原因在于胶西街道未根据《胶州市2021年农村冬季清洁取暖建设实施方案实施方案》合理制定本街道2020年清洁能源电暖设备项目具体实施方案,未能清晰论证科学设置采购需求。

  规范性得分为3分,得分率100.00%,项目采购需求编制规范,未见供应商投诉相关信息。

  4、采购内控管理

  采购内控管理指标从岗位设置合理性、采购执行规范性这两个方面进行考核。权重分为32分,实际得27分,得分率84.38%。

  岗位设置合理性得分为2分,得分率28.57%,失分主要原因在于胶西街道2020年清洁能源电暖设备采购未成立专门的政府采购部门或政府采购领导小组;采购组织、合同签订与验收评价由胶西街道建设办科同一人负责,未实现关联岗位互相分离;未建立风险防控台账,未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗,未明确主要负责人员。

  采购执行规范性得分为25分,得分率100.00%,项目采购程序规范,资料档案齐全。

  5、营商环境优化

  营商环境优化指标从采购合同签订及时性、代理服务费支付合规性、合同资金支付及时性这三个方面进行考核。权重分为10分,实际得7分,得分率70.00%。

  采购合同签订及时性得分为4分,得分率100.00%,符合在中标(成交)通知书发出之日起10个工作日内签订政府采购合同。

  代理服务费支付合规性得分为3分,得分率100.00%,项目招标文件规定由中标单位支付代理服务费,符合相关法律法规规定。

  合同资金支付及时性得分为0分,得分率0.00%,失分主要原因在于胶西街道在收到发票5日(工作日)内支付部分合同资金,但应付未付合同资金424.76万元(其中财政预算资金346.00万元,居民个人承担资金78.76万元)。

  6、信息公开

  信息公开指标从时间合规性、内容完整性、媒体合法性这三个方面进行考核。权重分为10分,实际得9分,得分率90.00%。

  时间合规性得分为3分,得分率100.00%,公示期不得少于3个工作日,时间合规。

  内容完整性得分为6分,得分率100.00%,采购信息公开涵盖了采购需求、采购文件、采购预算、采购结果、采购合同、履约验收等内容,政府购买服务信息公开涵盖了服务目录、项目信息情况。

  媒体合法性得分为0分,得分率0.00%,失分主要原因在于依据山东省政府采购信息公开管理办法》(鲁财采〔2018〕18号)第七条“中国山东政府采购网”是山东省政府采购信息公开发布的唯一指定媒体。项目政府采购信息公开媒介为中国青岛政府采购网和胶州市公共资源交易电子服务系统。

  7、政策功能

  政策功能指标从规范性、采购率这两个方面进行考核。权重分为11分,实际得11分,得分率100.00%。

  规范性得分为8分,得分率100.00%,符合政策功能规范性要求。

  采购率得分为3分,得分率100.00%,中小企业政府采购率为100.00%。

  8、采购结果

  采购结果指标从合法性、节约率、废标率这三个方面进行考核。权重分为12分,实际得8分,得分率66.67%。

  合法性得分为4分,得分率100.00%,未发现有效投诉导致采购结果取消的情况。

  节约率得分为0分,得分率0.00%,失分主要原因在于项目预算金额1,125.00万元,实际财政预算资金需承担金额446.00万元,节约率为60.35%,超过在51%。

  废标率得分为4分,得分率100.00%,未发现废标情况。

  四、主要经验及做法

  (一)项目整体通过市场化运作,开展政府采购

  胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目通过整体市场化运作,委托专业的招标代理公司,开展政府采购公开招标。同时采用居民个人、村、镇及供应商四方的验收方式进行项目履约验收,设定了6年的设备保修期,保证了居民的利益及项目整体实施效果。

  (二)实行政府采购业务档案的规范管理

  胶西街道对招标文件、投标文件、评标资料、采购合同、中标通知书、电子光盘等采购文件全部归档,科学长效管理政府采购文件,使政府采购项目档案归档及时完整。

  五、存在的问题

  (一)未能科学地制定项目需求,申请预算资金

  在政府采购过程中,胶西街道未能对胶州市农村清洁取暖工作领导小组办公室下达的安装分散式取暖1500台电能设备任务进行充分科学地分析,因清洁能源电暖设备项目为政府资金补贴类项目,预算资金需求测算应扣除居民个人承担部分资金,合理制定、申报审批财政预算资金。

  (二)未按要求编制政府采购计划并进行备案

  根据《山东省政府采购管理办法》(省政府令第262号),采购人应当在政府采购预算批复后2个月内编制政府采购计划,报财政部门批准。本次评审未见胶西街道编制的政府采购计划相关文件。

  (三)存在人员兼职情况,监管力量不足

  政府采购机构、人员缺少,无专门的政府采购部门或政府采购领导小组,关键岗位无重点监督,未实行定期轮岗制度,采购组织、合同签订与验收评价为同一个工作人员,未实现关联岗位分离,监管力量不足。

  (四)合同资金支付不够及时,不利于营商环境优化

  经查验项目相关支付凭证、预算收入凭证及发票,2020年清洁能源电暖设备项目共计安装916户清洁取暖设备并已验收完成,涉及财政补贴资金446.00万元。但实际未到位的财政资金346.00万元,资金到位率仅22.42%。支付资金不够及时,不利于营商环境的优化。

  (五)采购设备品牌过于单一,居民自由选择范围较小

  根据调查发现,部分居民未选择清洁能源补贴项目采购电暖设备的原因为不愿选择本项目采购的品牌设备。胶西街道2020年清洁能源电暖设备项目选择供应商营销的产品仅为海尔品牌,品牌过于单一,从一定程度上缩小了居民自由选择的范围。

  六、建议和改进举措

  (一)合理安排预算编制单位,加强采购需求制定的科学性

  根据项目实际情况,建议预算编制单位调整为项目总体实施单位胶州市农村清洁取暖工作领导小组办公室,统筹规划各街道补助资金。科学编制项目财政资金需求,增加内部机构对预算编制、申请、审批等工作的审核和监督。加强预算编制准确性、科学性。

  (二)按要求编制政府采购计划并进行备案

  采购人应当在政府采购预算批复后2个月内编制政府采购计划,报财政部门批准。政府采购计划应当明确采购品目、组织形式、采购方式和采购金额等内容。

  (三)加强政府采购监管,确保关联职务分离

  建议优化政府采购机构设置,人员管理,对关键岗位重点监督,实行定期轮岗制度,确保采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复审、采购评审与结果确定、采购组织与履约验收、合同签订与验收评价等关联职务分离。

  (四)合同资金及时支付,优化营商环境

  建议加快资金支付效率,按规定在合同约定支付条件满足后,应及时审批支付合同资金,优化营商环境。

  (五)多元化品牌选择,加快项目整体进程

  为进一步推广清洁能源应用范围并满足居民需求,在政府采购过程中可适当引入不同品牌性能相同的设备供居民自由选择,既能优化营商环境,通过竞争机制可更好的发现居民普遍认可的好产品,是项目进一步快速推广,实现总体目标。

                                                                                                                                                评价机构:山东资德会计师事务所(普通合伙)

                                                                                                                                                                      2021年10月